• Home
  • Blog
  • Sprzedaż do Niemiec, UK i USA [regulacje + LINKI]

Sprzedaż do Niemiec, UK i USA [regulacje + LINKI]

W tym artykule zbieramy przydatne linki dotyczące rozporządzeń, regulacji oraz rejestrowania się do odpowiednich organów w Niemczech, Wielkiej Brytanii i USA. Osobny artykuł dotyczący zasad w całej Unii Europejskiej, znajdziesz tutaj: Sprzedaż w Unii Europejskiej.

 

Sprzedaż do Niemiec: co powinieneś wiedzieć?

 

 

 

Obowiązki informacyjne i prawa konsumentów

 

 

 

  • Niemiecka ustawa (Bürgerliches Gesetzbuch) nakłada na przedsiębiorców liczne obowiązki informacyjne. Przedsiębiorca jest zobowiązany do dostarczenia konsumentowi m.in. następujących informacji:

 

  1. podstawowe cechy towarów,
  2. tożsamość towarów, na przykład jego nazwę handlową i adres miejsca, w którym się znajduje, oraz jego numer telefonu,
  3. łączną cenę towarów (w tym wszystkie podatki i cła lub charakter kalkulacji ceny i dodatkowego ładunku, dostawy lub koszty wysyłki i wszelkie inne koszty)
  4. warunki płatności, dostawy i usługi,
  5. datę, w której przedsiębiorca podjął się dostarczenia towarów oraz procedurę rozpatrywania reklamacji.
    Więcej informacji – niezbędnych w wyjątkowych przypadkach – znajdziesz tutaj >>
  • Prawo Odwołania (Widerrufsrecht) – konsument ma prawo w określonych w ustawie sytuacjach złożyć tzw. prawo odwołania. W tym celu może w terminie 14 dni złożyć oświadczenie w sposób ustny lub elektroniczny. Jeśli konsument skorzysta z tego uprawnienia, będziemy zmuszeni do zwrotu otrzymanych płatności a następnie konsument powinien odesłać towar w terminie 14 dni.
  • Termin dostarczenia towarów – jesteśmy zobowiązani zrobić to nie później niż 30 dni po zawarciu umowy.
  • Reklamacje – sprzedawca ponosi odpowiedzialność za sprzedany towar w ciągu dwóch lat od daty jego wydania. W tym okresie kupujący może żądać usunięcia wady lub dostarczenia produktu wolnego od wad.

 

Podatek VAT

 

 

  • W przypadku wysyłkowej sprzedaży do Niemiec, dostawę towarów uznaje się za dokonaną w Polsce, o ile nie zostanie przekroczony próg o wartości 100 000 euro. Oznacza to, że jeżeli nie przekroczyliśmy tego progu w tym i poprzednim roku, to nalicza się polski podatek VAT.
  • Przekroczenie progu powodować będzie konieczność składania deklaracji VAT w Niemczech i odprowadzania niemieckiego podatku VAT do urzędu w Niemczech.
  • Dobrowolne przejście na niemiecki VAT może okazać się ekonomicznie opłacalne. Podstawowa stawka w Niemczech to 19% a w Polsce 23%. Dzięki niższemu podatkowi VAT w Niemczech sprzedawca może oferować swoje produkty taniej lub zwiększyć swoją marżę, zachowując dotychczasową cenę.
  • Procedurę rejestracji w Niemczech znajdziesz tutaj >>

 

 

Zgłoszenie do VAT

 

 

 

 

Niemiecki numer VAT

 

 

  • Jeżeli chcemy (nie jest to obowiązkowe) możemy zawnioskować o niemiecki numer VAT dla celów transakcji wewnątrzwspólnotowych – USt-IdNr. Wniosek składa się do Centralnego Federalnego Urzędu Podatkowego – internetowo lub pocztą na adres tego urzędu. Dokładne informacje można znaleźć na stronie Bundeszentralamt für Steuern.

 

 

Wprowadzanie towarów na rynek niemiecki – VerpackG

 

 

  • Szczegółowy przewodnik po tej ustawie [PDF] >>
  • Rejestracja wprowadzanych opakowań odbywa się przez stronę LUCID.
  • Dodatkowo firmy objęte przepisami maja obowiązek zawarcia umowy na utylizację odpadów z jedną z firm należących do Dual System. Obowiązek ten istnieje od 1998 roku. Więcej informacji na stronie Dual Systeme.

 

 

Sprzedaż do UK [stan na: grudzień 2019]

 

 

 

Podatek VAT

 

 

 

  • Podobnie jak w przypadku Niemiec, istnieje konieczność zarejestrowania do VAT GB po przekroczeniu kwoty 70 000 funtów (około 335 tys. złotych) obrotu sprzedanych towarów.
  • Po przekroczeniu tej kwoty konieczne będzie zarejestrowanie działalności na Wyspach i rozliczanie podatku w UK. Co istotne, możemy aplikować o rejestrację VAT przed osiągnięciem tego progu. Możemy dzięki temu zarabiać nieco więcej, ponieważ podatek VAT w Wielkiej Brytanii wynosi 20%.
  • Obowiązek taki mają też firmy, które prowadzą sprzedaż przez magazyn Amazon FBA.

 

 

Rejestracja do VAT

 

 

  • W przypadku przekroczenia progu 70 000 funtów konieczne będzie wypełnienie odpowiedniego formularza i przesłanie go pocztą na adres wskazany przez HMRC. Podmioty ubiegające się o przyznanie numeru VAT UK w wyniku przekroczenia “distance selling threshold” nie mają możliwości rejestracji online.
  • Jeśli sprzedając produkty na teren Wielkiej Brytanii korzystasz z usług magazynu pośredniczącego, jak np. wspomniany wcześniej Amazon FBA, możemy się zarejestrować poprzez złożenie formularza online. Opcja ta będzie wymagała założenia konta w internetowym systemie HMRC.

 

 

Rozliczenie VAT

 

 

  • W Wielkiej Brytanii rozliczenia VAT składane są najczęściej raz na kwartał i ten okres nazywany jest okresem rozliczeniowym względem podatku VAT. Rozliczenia VAT muszą zostać złożone najpóźniej 1 miesiąc i 7 dni po zakończeniu każdego okresu rozliczeniowego.

 

*Chcesz dowiedzieć się, jakie będą logistyczne skutki twardego Brexitu? Już wkrótce artykuł, w którym analizujemy 10 możliwych zmian w sprzedaży do UK po Brexicie. Zapisz się na newsletter i otrzymaj go jako pierwszy!

 

Sprzedaż do USA: najważniejsze informacje

 

 

 

Opłaty celne

 

 

 

  • Wysokość stawki celnej w USA będzie zależeć do następujących czynników:

 

  1. Kategorii produktu
  2. Użytych materiałów lub składników
  3. Kraju z którego produkt jest eksportowany do USA (przy eksporcie towarów do USA z Unii Europejskiej, niektóre towary wysyłane do USA mogą być zupełnie zwolnienie z cła dzięki umowom handlowym pomiędzy Stanami Zjednoczonymi i EU)

 

Podatek VAT

 

 

  • Sprzedaż towarów do krajów nie należących do Unii Europejskiej to tzw. eksport towarów, który według ogólnej zasady podlega VAT. Chodzi tutaj np. o wysyłkę do USA, do Kanady, do Rosji, na Antypody, do Azji, czy gdziekolwiek tam, gdzie nie sięga prawo unijne. Fakt, wysyłka czasami jest kosztowna, ale cała transakcja jak najbardziej może się opłacać – o ile spełnimy warunki dla VAT 0%.
  • Żeby dostawę na rzecz osób prywatnych i poza granice UE można uznać za eksport towarów i opodatkować stawką 0% trzeba spełnić łącznie dwa warunki:
    – wysyłka następuje z Polski, a odbiorca ma miejsce zamieszkania poza terytorium UE,
    – eksport musi być potwierdzony przez urząd celny określony w przepisach celnych.
  • Dwa priorytetowe dokumenty, o których należy pamiętać, a które wskazuje się jako podstawę do zastosowania jak i rozliczenia 0 % stawki podatku VAT przy eksporcie poza EU to:
    – IE 529 MRN – potwierdzenie rozpoczęcia procedury wywozu – Jest to potwierdzenie dokonania odprawy eksportowej. Dokument ten jest w formie elektronicznej. Otrzymywany jest w dniu odprawy.
    – IE 599 potwierdzenie wywozu towaru poza EU – Dokument ten jest w formie elektronicznej . Urząd celny ma 14 dni na potwierdzenie wywozu od momentu załadowania towaru na statek z portu granicznego – urzędu wyprowadzenia wskazanego na dokumencie IE 529 w poz. 29.
  • Aby uzyskać dokumenty IE 529, a następnie dokument IE 599 potrzebujemy dla naszego klienta zorganizować odprawę celną eksportową na podstawie faktury handlowej, listy pakunkowej oraz dokumentów rejestrowych firmy odpowiadających formie prawnej prowadzonej działalności. Zwyczajowo przyjmuje się takie dokumenty jak: NIP, REGON , KRS , CEIDG – podane dokumenty, fakturę handlową oraz listę pakunkową wymagamy w formie elektronicznej.

 

***
Powyższa lista jest przez nas na bieżąco aktualizowana. Uważasz, że pominęliśmy coś ważnego? Napisz do nas: [email protected]

Najpopularniejsze

Jak długo koronawirus utrzymuje się na powierzchni? Wpływ pandemii na zachowania klientów

 

Czy dbasz o klientów mobilnych?

 

Zadbaj o cyberbezpieczeństwo w swoim eSklepie

 

Zobacz podobne

Dostawy i zwroty poza Unią Europejską
Czytaj więcej
Dostawy i zwroty w Unii Europejskiej [cz. 2/2]

W pierwszej części artykułu omówiliśmy szczegółowo aspekty prawne, dotyczące dostaw w Unii Europejskiej. W tej części...

Czytaj więcej
10 porad: Jak zbudować międzynarodowy sklep internetowy?

W jednym z naszych wcześniejszych artykułów zaprezentowaliśmy trzystopniową strategię cross-border dla Twojego sklepu...

Czytaj więcej
Dostawy i zwroty w Unii Europejskiej [cz. 1/2]

Unia Europejska dąży do usunięcia prawnych barier w całej wspólnocie i do jak największego ujednolicenia wewnętrznego...

Czytaj więcej
Strategia Cross-border dla eCommerce w 3 prostych krokach

Jeśli chcesz utrzymać się na rynku i rozwijać swój biznes eCommerce, musisz przemyśleć swoją strategię rozwoju i dost...

Czytaj więcej
Dlaczego tylko 4% polskich eCommerców sprzedaje za granicą?

Liczba sklepów online z roku na rok rośnie. Coraz więcej z nich otwiera się także na sprzedaż zagraniczną. Jak fulfil...

Czytaj więcej
Omnipack podbija rynek niemiecki
Czytaj więcej
Jak sprzedawać na eBay za granicę? Poradnik dla początkujących

Jak prowadzić sprzedaż na eBay i jakie warunki musi spełniać Twój sklep, by móc działać na tej platformie? Dowiedz si...

Czytaj więcej
Zagraniczna sprzedaż internetowa cz. 1/4 - jak przygotować się do ekspansji na nowe rynki?

W 2018 roku polski rynek eCommerce był...

Czytaj więcej
Przesyłki eCommerce do Czech - Zásilkovna i Omnipack łączą siły

Właściciele polskich eSklepów coraz odważniej wkraczają ze sprzedażą na sąsiednie rynki. Teraz, dzięki współpracy z s...

Czytaj więcej
Dlaczego tylko 4% polskich eCommerców sprzedaje za granicą?

Sklepów internetowych w Polsce co roku jest coraz więcej, ale tylko 4% z nich sprzedaje w innych krajach. Jak fulfill...

Czytaj więcej
Zacznij sprzedawać w Niemczech!
Czytaj więcej
Strategia Cross-border dla e-Commerce w 3 prostych krokach

Przygotowaliśmy dla Ciebie trzystopniową strategię cross-border, która skupia się na ekspansji międzynarodowej Twojeg...

Czytaj więcej

Zapewnij swoim Klientom customer experience na poziomie światowych gigantów

Darmowa wycena